Audit d’acquisition préalable à une décision d’investissement

Audit - Commissariat aux comptes

Contexte

Notre client nous a sollicité pour une mission d’audit dans le cadre d’un projet d’acquisition d’une société cible.

Objectifs de l’audit d’acquisition

Nos travaux initiaux ont été dirigés de manière à aider notre client à identifier les risques et opportunités qui pourraient se révéler importants dans le cadre de sa décision d’investissement.

A partir de l’information disponible mise à notre disposition et des présentations de la direction, nous avons mené une analyse approfondie des points significatifs identifiés.

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Etendue du rapport et des travaux

Nos travaux se sont articulés autour des thèmes suivants :

Présentation de la société cible

  • Description de son environnement contractuel et juridique
  • Présentation des chiffres clés de la cible sur les périodes historiques

Qualité de l’information financière

  • Commentaires sur la procédure d’établissement des comptes, règles et méthodes comptables appliquées, dispositifs de contrôle interne ;

Bilan des derniers comptes clos

  • Analyse des principaux postes du bilan et de leur variation par rapport à l’exercice précédent et notamment :
    • Principales immobilisations et leur durée d’amortissement ;
    • Composition du stock de marchandises ;
    • Créances et portefeuille clients (délai de règlement moyen, correct apurement des créances post-clôture, litige, non-valeur,…) ;
    • Justification des soldes de trésorerie ;
    • Revue des dettes financières et d’exploitation, délai de règlement moyen fournisseurs ;
    • Revue des provisions et des litiges ;

Compte de résultat des derniers comptes clos

  • Analyse des principaux postes du compte de résultat et de leur variation par rapport à l’exercice précédent et notamment :
    • Revue du chiffre d’affaires, décomposition par client, par nature de prestation ;
    • Etude des charges d’exploitation et identification des éléments exceptionnels (non récurrent) ;
    • Revue des charges de personnel et des effectifs.
    • Décomposition de l’EBITDA ajusté « normalisé »

🔎 Pour plus d’informations sur notre offre d’audit et de commissariat aux comptes, c’est par ici!

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